10月 19
◎ 目的：
【先傑-會計出納系統/付款作業】
同樣是對付款作業方面的程式撰寫進行說明。
詳細敘述有關：流程圖、作業程序、控制重點、系統使用表單…等設計概念，
內容規劃請見-繼續閱讀。
(四)、付款作業
◎ 1.流程圖：
◎ 2.作業程序：
2-1.設定作業需要出納付款的會計科目，以便在製作傳票後，移送出納付款。
2-2.選擇須移送出納付款的傳票，系統會記錄移送日期及移送人員，並列印移送出納傳票清冊，供會計、出納
雙方進行查核。
2-3.出納會依據會計所開立的傳票內容，選擇付款方式(開票、匯款、取款條)。
2-4.所有支票均需以系統套印方式印出，以達到票據管理之功能；支票狀態則分為(已開票、未開票、作廢及
已開票不入帳)。
2-5.銀行匯款磁片製作，必須事先將人員匯款基本資料準備完成。
2-6.除了開票支出、銀行匯款外，其他支出皆在現金支出中進行登錄，內容主要有銀行自動扣款、取款條…等。
◎ 3.控制重點：
3-1.是否將所需付款的會計科目確實設定，並與銀行代號中會計科目相互連結？
3-2.出納付款動作必須有傳票，才能支付並依傳票金額控制支出金額。
3-3.傳票支出日期與出納付款日期是否一致？否則將影響爾後雙方對帳結果。
3-4.學校和銀行之間的轉帳，是否在出納系統中確實登錄？否則會影響銀行餘額的正確性。
◎ 4.系統使用表單：
4-1.移送出納付款清單
4-2.開票清單
4-3.差額解釋表
4-4.銀行匯款及轉帳清冊
4-5.支出日結表
