10月 27
◎ 目的：
【先傑-會計出納系統/收款作業】主要是對收款作業上的規劃要點進行解說。
尤其是針對：流程圖、作業程序、控制重點、系統使用表單…等方面，詳細的說明內容如下。
(五)、收款作業
◎ 1.流程圖：
◎ 2.作業程序：
2-1.依出納收入作業習慣建立收入種類，並設定與會計科目的對照表，以供傳票轉入時之依據。
2-2.出納收款登錄作業需依照銀行實際入帳日期，方便爾後查帳比對。
2-3.當日收入登錄完畢可逐筆列印收款通知單，並於當日產生收入日結表。
2-4.依出納收入日期建立傳票日期並轉入收入登錄資料。
◎ 3.控制重點：
3-1.收入種類與會計科目對照，是否依實際使用狀況設定？
3-2.收入登錄之內容，是否與收入傳票製作內容一致？
3-3.收入登錄日期，是否與銀行入帳日期一致？
3-4.傳票日期是否與收入登錄日期一致？
3-5.收入種類與會計科目對照可為空值；若為空值時，將由會計室認定該筆收入的所屬科目。
◎ 4.系統使用表單：
4-1.收款通知單
4-2.收入日結表
